"הכסף הוא החמצן של העסק. ניהול לא נכון שלו מקביל לכרוניקה של כדור שלג ההולך וגדל במורד מדרון תלול שבסופו יגרום להרס מוחלט של כל מה שבנית בעשר אצבעות", אומרת שרי זאבי, מנכ"לית ומייסדת "Sherry – ניהול כספים ואסטרטגיה עסקית".
"אני פוגשת בעלי עסקים רבים שהפכו מיזמים מצוינים למנהלי כספים מתוסכלים. כאלה שהגיעו למצב שבמקום לנהל את העסק, העובדים, למכור, לשרת את הלקוחות, לסגור עסקאות טובות יותר עם ספקים, נלחמים מדי יום עם הבנקים, הספקים, הצ'קים, המשכורות והמיסים. כל מה שיזם, בעל עסק, בעלים של חברה צריך כדי להצליח, הוא שקט כלכלי שיוצר בטחון עסקי ומעוף ביצירת צמיחה לעסק.
"עם הזמן, הבעיות הכספיות רק הולכות וגדלות, הצורך במזומנים מביא אותם לקחת הלוואות שמגדילות את הגירעון החודשי ואת הלחץ, היזם הולך ומתנתק מניהול העסק יותר ויותר, מקבל החלטות מכירה וקניה לא משיקולי רווחיות אלא משיקולי כסף ותזרים והעסק הולך ודועך עד לסגירתו המאולצת".
הניסיון והמקצוענות שעושים את ההבדל התלות המוחלטת בבנקים והשימוש בצ'קים מגדילים משמעותית את הסיכון לחדלות פירעון של עסקים. בפועל, מי שסוגר את העסקים ברובם המוחלט של המקרים, הם לא הבעלים, אלא הבנקים שמחליטים להפסיק לתת אשראי או לא מכבדים צ'קים. ייצוג של איש מקצוע מומחה מול הבנק, משנה באופן משמעותי את התוצאה, הן בהיבט היקף האשראי שהבנק ייתן והן בהיבט עלויות המימון של האשראי.
"בנקאית" זו שפה ככל שפה אחרת ומרבית בעלי העסקים לא יודעים לדבר אותה. ללכת לבנק ללא מנהל כספים מקצוען, זה כמו ללכת לבית משפט ללא עורך דין. שרי, בעלת תואר שני במימון ותואר בחשבונאות, שרתה 19 שנים כקצינה בקבע וניהלה מערכות גדולות במהלך שירותה הצבאי. בעלה לשעבר היה יזם סדרתי, שלדבריה, מדי שנתיים הקים עסק, נקלע לחובות, סגר אותו וחוזר חלילה. לאחר שחרורה מצה"ל, בניסיון להציל את נישואיה שעלו על שרטון, התגייסה לנסות לעזור להציל את החברה שהקים בעלה, אך מהר מאוד הסתבר לה שהבור עמוק מדי. "תוך שלוש שנים איבדתי הכל, את הבית, את פיצויי הפרישה והמשפחה התפרקה. אלה היו שלוש שנים שלימדו אותי יותר מכל אוניברסיטה מה עובר על עסקים, והבנתי שהייעוד שלי הוא לעזור לעסקים בארץ ובחו"ל, לייצב ולפתח את העסק שלהם כדי שלא יגיעו למצב של חדלות פירעון", מספרת שרי בגילוי לב. ואכן, לפני שש שנים הקימה שרי חברה לניהול כספים ואסטרטגיה עסקית בה היא וצוות של כלכלנים וסופרווייזרים המומחים בניהול כספים במיקור חוץ וליווי עסקי לחברות ועסקים קטנים ובינוניים, מביאים מאות עסקים מהישרדות לשגשוג, הצלחה ושקט כלכלי.
ניהול כספים זה מקצוע. שרי בנתה שיטת עבודה המבטיחה, לדבריה, תהליך עבודה שמייצר תוצאות בטווח קצר ביותר, אך לא פחות חשוב מזה היא מחויבת לכך ששיתוף פעולה יוביל לשני שינויים משמעותיים: הראשון, ליצור "שקט בכסף" – שקט כספי ליזם וביטחון כלכלי שיאפשר לו להגשים את חלומותיו העסקיים. מצבו הכספי של העסק יהיה טוב יותר עם העלות שמשולמת עבור שירותיה מאשר בלעדיה. השני, לייצר יותר כסף לעסק – "תוך פרק זמן של שלושה עד שישה חודשים", אומרת שרי בביטחון, "הכסף שמשולם לנו חוזר לעסק והרבה יותר מזה". כל תהליך עם לקוח מתחיל באבחון העסק והדוחות הכספיים שלו, בעיקר בשלושה אספקטים: תוצאות עסקיות ומה הפוטנציאל האמיתי שלהן, מה מיוצר בפועל, מה עוד ניתן לייצר; בחינת תזרים המזומנים ועד כמה הגירעון גדל מדי חודש; מה הפוזיציה האשראית של העסק מול הבנקים או גופי מימון חוץ בנקאיים. "זה לא מפתיע שרוב העסקים נמצאים בתזרים מזומנים שלילי או שיש אי סדר בתמהיל ההלוואות. ניהול כספים זה מקצוע שמצריך מיומנויות וכישורים ספציפיים שלרוב המנהלים אין. יתרה מכך, גם אם הנהלת החשבונות של החברה או רואה החשבון שלה יהיו מקצועיים בתחומם, אין כל קשר בין עבודתם שהיא הגשת הדיווחים לרשויות לבין ניהול כספים".
בעבודתה, בונה זאבי תוכנית הבראה לעסק ש"עושה סדר", בדגש על אי הגדלת החוב אלא שינוי האשראי, ועשויה לכלול פרמטרים, כמו: פריסה מחדש של הלוואה כדי להקטין את ההחזר החודשי, מימוש נכסים נזילים או פירעון פיקדונות כדי להקטין הלוואה, שינוי מבנה ארגוני שיביא לחיסכון בהוצאות על שכר עבודה, משא ומתן עם ספקים על הוזלת מחיר, שינוי שיטת התגמול של סוכני המכירות, בניית תכנית עסקית ארוכת טווח וגם הכנת תוכנית שיווקית מותאמת לעסק ולתקציב. "אחד הדברים האקוטיים בניהול כספים הוא נושא "ניהול הון חוזר", כלומר הפער בין העיתוי בו כסף נכנס לעסק לזמן בו הוא צפוי לצאת לתשלומים", ממשיכה זאבי. "כך למשל, ייבואן רוכש מוצרים מחו"ל במזומן ועשוי להמתין לסחורה כחודשיים. יחלפו עוד כשלושה חודשים עד שימכור ועוד כחודש עד שלושה חודשים בממוצע עד שיקבל את התשלום מהלקוח. בזמן הזה הוא עדיין צריך לממן את העסק, יש תקורות קבועות ויש משכורות לשלם. הפער הזה מעמיק את החוב ובעל העסק מחפש מפלט מימוני שבסופו של דבר, אם לא יבחר באשראי הנכון, עלול 'לקבור' אותו". ניסיונה של זאבי, המלווה עסקים לאורך שנים, הביא אותה למספר תובנות לגבי התנהלות עסקים בישראל אשר לו ייושמו, הסטטיסטיקה העגומה בדבר אחוז העסקים הנסגרים מדי שנה הייתה עשויה להשתפר פלאים. "ככל שלבעלי עסקים תהיה מודעות גבוהה יותר והם יפנימו שניהול כספים הוא חיוני וקריטי עבורם, הם ישיגו 'שקט' בכסף שיוביל לביטחון כלכלי שישפיע מאוד גם על התוצאות העסקיות, וזו בעצם המטרה שלנו – ייצוב העסק, צמיחה ושגשוג", מסכמת זאבי.
שרי זאבי
